這是有關 PRASA 與 Swifambo Rail Leasing 交易中的腐敗和非法資金流動的系列文章中的第三篇。該片講述了從客運鐵路管理局的腐敗中獲利並忽視職責的審計師和律師的故事。
獨立審計監管委員會 (IRBA) 對 WKH Landgrebe 的活動展開調查，這家審計公司被指控在南非客運鐵路管理局 (PRASA) 的腐敗行為中發揮了關鍵作用。 WKH Landgrebe 因與 PRASA 和 Swifambo Rail Leasing 簽訂的可疑合約而受到兩份報告的追究。第一個是受老鷹隊委託，由法醫審計員瑞安·薩克斯 (Ryan Sacks) 編寫的。 第二份文件是應 Suifambo 清算人的要求，由法務審計師 Jan Dekker 撰寫的。
Suifambo 董事 Orswell Mashaba 和商人 Makhensa Mabunda 是 Suifambo 交易的主要受益者之一。但他們並不孤單。薩克斯先生和德克爾先生的調查顯示，WKH Landgreave 審計公司和 Nkosi Sabelo 律師事務所在 Suifambo 先生在 PRASA 的腐敗行為中發揮了關鍵作用。
薩克斯表示，僅就審計費用而言，支付給 WKH Landgrebe 的費用就「極高」。
這是一個由 3 部分組成的系列
2 月，Open Secret 向獨立審計委員會提出了有關 WKH Landgrebe 指控的問題。董事會執行長 Imre Nagy 回應道：“根據您的詢問，我們已對 WKH Langrebe 展開獨立調查。”
根據 Decker 的報告，2013 年 4 月至 2017 年 5 月期間，Suifambo 向 WKH Landgrebe 支付了 26 筆款項，總計 3,260 萬蘭特。審計公司確認已收到 Suifambo 清算人的資金。當時，WKH Landgrebe 擔任 Swifambo Rail Leasing 的審計師，但大部分付款來自 Swifambo 的控股公司 Swifambo Rail Holding（更名為 Railpro），而該公司的審計是由另一家公司進行的。
Dekker 的報告稱，WKH Landgrebe 獲得了 130 萬蘭特的費用以及 670 萬蘭特的法律服務費用。但最高付款額為 2,450 萬蘭特，WKH Landgrebe 用這筆錢為 Mashaba 家族的信託基金 Mamoloko Makolele Trust 購買了價值 2,400 萬蘭特的 Okapi Farming 股份。 Daily Maverick 在 2020 年報導了許多關於這筆交易的細節。
奧斯韋爾·馬沙巴 (Orswell Mashaba) 和他的妻子喬伊斯 (Joyce) 是該信託的受託人，他們的孩子被列為受益人。
Suifambo 的清算人已對 WKH Landgrebe 提起民事訴訟，要求收回從 Suifambo 收到的資金。
Open Secrets 也在 Sachs 報告中發現了新訊息，即 WKH Landgrave 從兩家與 Makhensa Mabunda 相關的公司（Burn Wheel 和 Enerwaste Solutions）收到了「大筆付款」。公司和智慧財產權委員會 (CIPC) 資料庫中沒有 WKH Landgrebe 擔任這兩家公司審計師的記錄。
根據《金融諮詢和中介服務法》，金融服務提供者必須向金融部門行為監理局報告與洗錢相關的違規行為和審查活動。根據《審計專業法》，審計師還必須向審計師獨立監管委員會報告重大不當行為。審計師未能報告不當行為可能會導致個人審計師被監禁或最高 500 萬蘭特的罰款，審計公司則被處以最高 1500 萬蘭特的罰款。
然而，納吉向 Open Secret 證實，沒有向任何接受 Suifambo 資金的組織報告任何不當行為。
當被要求發表評論時，WKH Landgrebe 的 Wolf Landgrebe 告訴 OpenSecret，他的律師建議他在達成法律解決方案之前不要發表評論。
WKH Landgrebe 在 Decker and Sachs 對收到的付款進行的調查中引起了關注，但其他金融公司也為 Suifambo 工作。
審計師 Van Wyk 從 2015 年 6 月至 2016 年 10 月為 Swifambo Rail Holding 提供了各種金融服務。 當PRASA因合約瑕疵向約翰尼斯堡高等法院申請撤銷與Swifambo的合約時，Swifambo集團執行長Felice Massaro對審計師的指控做出了回應。 Popo Molefe先生，時任PRASA董事會主席。
他說審計員 Van Wyk 已經準備了 Suifambo 的財務報表。莫萊夫回應稱，財務報表不可靠。薩克斯在報告中表示，財務披露「未經證實； [Massaro’s] 這個論點支持 Suifambo 隱瞞資金支出的性質。 」
Van Wyk 審計人員告訴 Open Secret，該公司負責 Swifambo 的增值稅登記和薪資單，但從未審計過 Swifambo 的帳簿。該公司表示，它“試圖協助編制可以接受審計的財務報表”，但從未接受過審計。
「我們盡我們所能協助提供這些數據。這源於我們試圖為公司做的會計工作。我們無法評論這些數據是否誇大或是否可靠，」高級人員威廉·斯庫曼（Willem Schoeman）說道。審計公司合夥人。
律師
Sachs & Decker 的報告稱，Nkosi Sabelo 律師事務所從 Swifambo 和 PRASA 之間的腐敗合約相關收益中獲得了 2,850 萬蘭特。該款項於 2013 年 4 月分兩期支付。
在一項與Suifambo 破產程序相關的私人調查中，該律師事務所的合夥人喬治·薩貝洛(George Sabello) 表示，該律師事務所收到的資金與該律師事務所董事會成員、著名非國大籌款人瑪麗亞·戈麥斯(Maria Gomez) 有關。他表示，這筆款項是支付給一家名為Similex 的公司的。 Dekker 的報告證實，Gomez 收到了 Nkosi Sabelo 的資金，Similex 向 Gomez 的帳戶支付了 1,700 萬蘭特。德克爾的報告也證實，戈麥斯向非國大支付了其中的 1,000 萬蘭特。
然而，馬沙巴透露，原本支付給恩科西·薩貝洛和戈麥斯的報酬應該會更高。 Mashaba 在一份公司文件中揭露了 Suifambo 在清算過程中的財務狀況，該文件被 Zondo 委員會用作證據。據馬沙巴稱，在 Suifambo 獲得 PRASA 合約後不久，他和馬本達會見了兩個非國大「籌款人」。其中一位「籌款者」是喬治·薩貝洛（George Sabello），另一位是瑪麗亞·戈麥斯（Maria Gomez）。
“提到的兩個人是……瑪麗亞·戈麥斯夫人……” [and] 「喬治·薩貝洛是一名律師，但當時他是一家名為 Nkosi Sabelo 的律師事務所的合夥人股東，」馬沙巴在文件中說道，薩克斯在 Zondo 委員會的證詞中引用了該文件。
根據馬沙巴的證據，薩貝洛和戈麥斯最初為非洲人國民大會籌集的資金為 8,000 萬蘭特，資金透過 Suifambo 從 PRASA 轉移。薩貝洛和戈麥斯提出向馬沙巴支付 800 萬蘭特的「費用」。馬沙巴同意了。
然而，德克爾的報告中沒有證據表明這些款項確實支付，稱恩科西·薩貝洛收到了2850 萬蘭特，其中戈麥斯的公司Similex 收到了1700 萬蘭特和1,000 蘭特。僅透露，他向公司支付了10,000 蘭特。非國大。
Dekker 的報告還透露，Nkosi Sabelo 在收到 Suifambo 的資金後，花了 110 萬蘭特購買了一家卡地亞豪華精品店。
恩科西·薩貝洛 (Nkosi Sabelo) 沒有回答有關 Suifambo 腐敗行為的問題，但喬治·薩貝洛 (George Sabelo) 在與清算過程相關的私人調查中否認自己是非國大籌款人。
銀行家
人們也對銀行的角色提出了質疑，預計這可能會表明對 Suifambo 交易的擔憂。 Decker 調查的六個 Swifambo 帳戶中有四個是標準銀行的。另外兩家是 Swifambo 在 Bidvest 銀行持有的活期帳戶。
約翰內斯堡高等法院和最高法院都認定 Suifambo 是一家幌子公司，在 2012 年與 PRASA 簽訂非法合約之前沒有重大資金或活動。
薩克斯先生於 2021 年告訴 Zondo 委員會，標準銀行知道 Suifambo 先生的帳戶處於閒置狀態。他說 Swifambo 的審計師告訴他，該公司是一家新公司，「以前從未開展過業務」。他們的銀行標準銀行表示，Suifambo 沒有財務歷史可用來評估其財務可行性。 」
「很明顯，這是一家沒有經營歷史的公司，」薩克斯說。
不過，這似乎並不是銀行所擔心的。
根據《金融情報中心法》（FICA），標準銀行必須監控穗方博帳戶並向金融情報中心報告任何詐欺或可疑交易。銀行還必須進行「了解你的客戶」檢查以發現腐敗行為，並擁有關閉帳戶以防止腐敗交易的合法權力。薩克斯和德克爾的報告都沒有涉及銀行向金融情報委員會的報告。
當 OpenSecret 要求置評時，標準銀行發言人 Ross Lindström 表示： 「如果客戶被指控參與腐敗或其他可疑活動，銀行將應用政策和程序確保客戶在使用銀行提供的銀行服務時遵守相關規定」。必須遵守法律。 」
他說他無法“對具體指控”發表評論。
